本文场景
老王在北京某家房产中介公司任职房产经纪人,也就是房产中介业务员. 经过了几年的经验和人脉的沉淀积累, 老王决定自己出来单干,在工商注册一家爱买不买房产中介中心. 摇身一变从老王变成了王老板.
王老板刚把招牌立起来,便有税务部门上门要求建账开户纳税. 纳税是每位公民的义务, 但是王老板对这记账缴税一窍不通. 公司刚成立也没什么业务, 本季度一共收取中介费22万元, 装修店面一共花了30万元整. 王老板的利润为负8万元整. 多方打听下得知他还没有达到缴的门槛, 可以使用免费的[友旷财务会计系统]()记账, 也可以自己在网上进行零申报纳税. 王老板使用[友旷]()财务会计系统将几笔支出和收入记账后, [友旷]()自动生成了资产负债表、利润表等一些列报表. 老王只需要将报表的的数字填到申报系统里即可.
简介
当下个体工商户的季度销售额30万是免交增值税，有一部分个体工商户的营业额没有达到月销售额10万. 这种情况是不需要缴税. 但是, 不交税也要申报!!! 否则后果很麻烦.
(资料图)
本文专门为个体工商户老板自行零申报报税而写的保姆级手册, 各大会计专家请绕行. 个体工商户要不要报税呢? 如果是定期定额征收的方式,则不需要报税; 如果是核定征收，就需要报税. 现在已经很少有定期定额征收的个体工商户了, 基本上都是核定征收的方式, 也就是说基本上都需要报税. 个体工商户不会专门招聘会计组建财务团队, 所以报税只有两种方式:
- 请代记账公司代报税
这种方式肯定是没问题, 有一部分个体工商户选择这种方式, 毕竟自行报税有一点点技术门槛. 好处是省心省力, 坏处是要支付一定的费用.
- 老板自行报税
随着越来越多的年轻且文化的人加入到个体工商户, 这种方式越来越多了. 报税这点小事难不倒有文化的老板. 从有关方面了解到,自己记账, 自己报税的老板越来越多. 这是好事, 不仅节省了每月不少的费用, 还让倒逼老板了解财务税务知识.
其实大部分的个体工商户营业额还远远没有达到缴税的标准. 也就是这部分个体工商户不需要缴税, 只需要做零申报即可. 本文讲详细介绍如何自行零申报报税, 希望各位老板看完本文后,能够自行报税. 如果有不懂的地方可以留言一起交流.
开始之前
在开始之前先了解都需要报哪些税? 其实很简单, 你只需要记住一表两税和工商年报. 一表是资产负债表,两税是增值税及附加税费和个人所得税. 资产负债表和增值税及附加税费都在电子税务局网站上申报. 个人所得税在[自然人电子税务局]()申报. 工商年报在国家企业信用系统中申报. 听起来很简单吧? 事实也是很简单.
- 资产负债表 每年申报5次
- 增值税及附加税费 每年申报5次
- 个人所得税 每年申报5次
- 工商年报 每年申报1次
税费种类:
- 增值税或营业税，城建税、教育费附加, 季度销售额度在30万以下免征.
- 个人所得税, 利润的2%左右, 没有利润不需要交.
电子税务局网站
登录到各省的电子税务局网站填写. 可以在[国家税务总局](/bsfw/onlinetaxation/main)上查询您所在省份的网站. 以北京为例, 网站网址为: [](). 通过电子营业执照或者税务App扫码登录,登录方式有很多种, 任选其一即可.
自然人电子税务局网站
打开个人所得税在[自然人电子税务局]()网站, 使用个人所得税APP扫码登录.
国家企业信用系统
打开[北京的国家企业信用系统网站](), 然后点击右上角的`导航`, 选择对应的省市即可. 打开后点击`企业信息填报`, 通过电子营业执照或扫码登录即可.
资产负债表
申报时间
每个季度在1月, 4月,7月, 10月的1号至15号申报季度; 在3月1号至15号申报年报.
申报方式
登录到[电子税务局网站](####电子税务局网站), 打开按期应申报页面, 找到`财务报表报送`表格下的`个体工商户会计制度`,点击`申报财报`, 点击`下一步`, 对照[友旷]()生成的资产负债表,填写资产和负债及业主权益的数据. 点击`保存`,然后点击`申报`即可.
增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)
申报时间
每个季度在1月, 4月,7月, 10月的1号至15号申报季度; 在3月1号至15号申报年报.
申报方式
登录到[电子税务局网站](####电子税务局网站), 点击`申报`增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用) ,点击`下一步`. 对照[友旷]()生成的资产负债表, 然后按要求输入以下行的数据, 因为王老板属于服务行业.所以在`服务、不动产和无形资产`列填写.
- 输入第9行-免税销售额, 本期数第二列填写22万元整;
- 输入第11行-未达起征点销售额, 本期数第二列填写22万元整;
- 第17行-本期免税额应该自动显示6600元整.
- 将第17行的数字拷贝到第19行-未达起征点免税额, 本期数第二列填写6600元整;
点击`保存`,然后点击`申报`即可. 到此为止在电子税务局中的季报所有操作就已经完成了.是不是还挺简单的. 申报年报的操作步骤也是相同的, 只需要在3月1号至15号申报年报即可.
个人所得税 经营所得（A表）
登录到[自然人电子税务局网站](###自然人电子税务局网站),对照[友旷]()生成的利润表,具体步骤如下:
- 点击`我要办税`;
- 点击`经营所得（A表）`;
- 选择当前年度 -> 点击`确定`;
- 输入`被投资单位统一社会信用代码` -> 点击`确认添加`;
- 选择季度的最后一个月, -> 点击`下一步`;
- 输入收入总额: 22万元整, 注意这是今年的累计收入额度;
- 输入成本费用: 30万元整, 注意这是今年的累计成本费用;
- 如果去年是亏损,输入弥补以前年度亏损;
- 选择`是否有综合所得申报`为否(是的意思是个体工商户老板是否在其他公司上班领工资, 老王没有在其他公司交个税);
- 点击`申报`即可;
个人所得税 经营所得（B表）
B表和A表的操作方式一模一样, 只是申报时间为3月1号至15号.
工商年报
登录到[国家企业信用系统](###国家企业信用系统), 点击`企业信息填报`登录后, 点击`年度报告填写`. 对照[友旷]()生成的资产负债和利润表, 输入营业额或营业收入等相关数据后提交即可. 注意在此填写的联系电话是会被公布到网上, 因此你会收到很多垃圾电话. 如果不想收到垃圾电话, 你懂得.
最后
王老板顺利完成了申报. 并且力荐广大个体工商户老板使用免费的[友旷]()财务会计软件记账.
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